Специальные счета в банках

Одним из важных моментов для ведения бухгалтерии любой организации является правильное распределение целевых денежных средств.

Необходимость специальных банковских счетов

При наличии только одного расчетного счета довольно сложно управлять финансовыми потоками предприятия. Поэтому для удобства учета и распределения владельцы или главные бухгалтера открывают дополнительные специальные счета в банках, прикрепленные к основному расчетному. В зависимости от целевого назначения они могут делиться на аккредитивы предприятия, депозитные счета, чековые книжки, корпоративные банковские карты, специальные ссудные и валютные счета и прочие.

Необходимость специальных банковских счетов

Актуальность открытия дополнительных специальных банковских счетов возрастает с увеличением оборотных средств предприятия, по статистике отношение безналичного денежного обращения к наличному у крупных компаний составляет примерно 70% и 30%.

Виды специальных счетов в банке

Рассмотрим наиболее часто используемые виды таких счетов.

Аккредитивы предприятия.

Беспроцентный депозитный банковский счет, куда с расчетного счета на определенное время переводится конкретная сумма по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера предприятия, для уплаты стоимости товара или иного расчета по сделкам.

Это своего рода поручение банку от клиента (юридического лица), перевести указанную сумму на счет поставщика в его банке при выполнении им условий договора по срокам и качеству поставленного товара. Один аккредитив может быть открыт для работы только с одним указанным поставщиком.

Сроки могут регулироваться только по взаимному согласию сторон. Наиболее часто такой специальный банковский счет открывают предприятия имеющие дело с импортом и экспортом товара.

Депозитный счет.Виды специальных счетов в банках и особенности их открытия

Специальные счета в банках, предназначенные для хранения и увеличения денежных средств предприятия, могут открываться в целях сбережения уставного капитала или приращения дополнительных дивидендов. С 2003 года такие счета рассматриваются, как финансовые вложения предприятия. Осуществляться они могут как в рублях, так и в иностранной валюте.

Чековые книжки.

Такая форма снятия денежных средств, как чековые книжки, не имеет в России заслуженного признания. Хотя за рубежом использование чековых книжек достигает невероятных размеров.

Для этого открывается банковский счет для специальных нужд, куда с основного расчетного счета ежемесячно по распоряжению владельца списывается определенная сумма на расходы предприятия (выплата заработной платы, выдача средств под отчет и пр.).

Для снятия денежных средств выписывается чек, который по российскому законодательству должен быть заверен подписями уполномоченных лиц и печатью предприятия и является своего рода ценной бумагой банковского характера. Распоряжение владельца счета в чеке ничем не обусловлено для банка, который обязан при предъявлении просто оплатить его из денежных средств чекодателя.

Особенности открытия счетов специального назначения

Специальные счета в банках открываются лишь при наличии основного расчетного счета в этом же банке и на определенных условиях для каждого вида счета. Кроме того, движение денежных средств на этих счетах подчиняется всем общим правилам управления любыми банковскими счетами.

Для открытия любого специального счета руководитель или главбух организации должны предоставить справки из налоговой инспекции, ПФ и других государственных бюджетных фондов об отсутствии задолженности по обязательным выплатам за последние 6 месяцев.

Таким образом, открытие специальных банковских счетов может осуществляться для различных целей и является важным инструментом управления денежными средствами.

Вы можете поделиться ссылкой в социальных сетях или блогах, а также оставить свой комментарий

Оставить комментарий

Вы должны быть авторизованы, чтобы разместить комментарий.